我們在前一篇文章「預約無慮的老後？教你看懂勞工退休金制度（上）」中，提到勞工的退休金主要分成三大類：勞退舊制、勞退新制及勞保老年給付，其中文末提到了老年給付是屬於勞工保險給付的一項，對於94年以後才進入職場的勞工朋友而言，除了雇主按月提繳6%的勞退金外，就屬這項退休金最為重要，也是最近年金改革議題中最令人矚目、影響最深的項目之一。那麼，現行的勞保年金有哪些規定呢？

這邊先打岔一下，由於可以申請勞工保險給付者，並不限定於適用勞基法身分的勞工，因此以下的用字將會以「被保險人」取代「勞工」一詞，避免混淆。

依據勞工保險條例規定，被保險人只要「離職退保」並符合資格就可以申領老年給付，其中又可分為以下三種給付項目：

一、一次請領老年給付

如果勞保被保險人在98年1月1日之前就已有投保勞保的年資，就符合「一次請領老年給付」的前提要件了，而如果是98年以後才有投保勞保紀錄的讀者，其實就可以跳過這部分不看了。

若確認有上述的前提要件後，勞工便可依自身狀況選擇要採用這裡提到的一次請領老年給付，或是要選擇後面會提到的老年年金給付（按月或一次領）。一次請領老年給付的金額簡單來說就是以「平均月投保薪資」乘以「給付月數」，我們可以透過以下幾個階段來確認一次請領老年給付的金額為何：

（一）請領資格

被保險人如要一次請領老年給付，必須符合上述的條件之一才能向勞保局提出申請。那麼符合上述資格以後，一次請領老年給付的金額又該如何計算呢？

（二）確認請領年資

確認具有一次請領老年給付的資格後，接著便要確定依照請領時的投保年資，會有幾個月的給付月數，核算方式如下圖所示：

如上圖，投保年資每滿1年是發給1個月的平均投保薪資，超過15年的年資部分則是每1年發給2個月，最多以45個月為限。但如果被保險人超過60歲仍繼續工作的話，其逾60歲以後的投保年資，最多可以採計5年，而合併60歲以前的年資一次請領老年給付的話，最高可以請領到50個月。此外，保險年資未滿1年的部份是依實際加保月數按比例計算，如果是未滿30日者，則是以1個月計算。

（三）給付標準

確認給付月數後，接著要計算的就是開頭提到的「平均月投保薪資」了，有別於98年後的「老年一次金給付」，舊制的一次請領老年給付是以退保當月起前 3 年（即退保前36個月）之實際月投保薪資平均計算，如果勞保年資未滿3年的話，就會以實際投保年資之平均月投保薪資計算。

如果對於上述計算還是覺得麻煩，我們還是可以到勞工保險局的試算系統上進行試算，不過至少了解上述的基礎概念後，也才可知道該金額是如何計算而來。

至於對有一次請領老年給付資格的被保險人而言，到底該選擇哪種制度呢？由於這牽涉到平均月投保薪資的計算方式，而且一次請領雖然可以一次領取高額之保險給付，但仍有給付上限（45個月或滿60歲後繼續工作累積達50個月），相較於後面會提及的老年年金給付，或許可以依照自身條件多多比較與考量。