主管A：人資，我已經盡量請大家不要報加班了，怎麼加班成本還是這樣高？

主管B：業績沒有起來，怎麼你們有這麼多工作阿？

主管A：就是這麼多工作，又不給加人，已經和人資反應很多次了!!(氣)⋯⋯

主管B：唉！我這邊就沒業績就減人，難道不能挪些扣打給你們嗎 ?

主管A：誰知道？都不知道人資他們到底怎樣想，奇怪？
 

奇怪，奇怪，不奇怪！

先來說明人力是怎樣估算出來的。人力的估算當然是與營業額有關，主管根據今年度的營業計畫中的目標，來計算今年要做多少業績，然後算出平均每季、每月、每日要達成多少業績量，再去估算每個單位、每位同仁要達到多少目標，整體年度目標才可以達標。


接著就會開始做預算，當然就會包括年度人力估算以及人事成本。


如果業績長紅，自然對於人力會去重新評估並且追加預算。但是如果業績不理想，甚至與之前所估之營業額落差很大，那自然就會：

1. 要調整營業額，並且調整預算，當然就會有調整人力，刪減人力，減少人事成本的動作。

2. 後勤人力，基本上都是依據前線業務的狀態來做調配，當然業績不好，除了會調整前線，後勤一樣會被調整，但是如果後勤工作繁瑣，不論業績如何都是需要這麼多人力，這時不會有太大的調動。


通常人力缺額的移轉，比較會發生在比如同在業務單位，因為A產品的營業業績不佳，此時人力通常就會往業績好的產品做調整，比較不會像是例子中，前線的業績不佳，遇缺不補，把缺額拿去給後勤或是其他非業務單位。