三、既然有職災保險傷病給付、且將直接撥付給勞工，則雇主能不能只給付補償金差額？前2個月甚至無須給付補償金？

法令之所以規定雇主支付職災勞工「工資補償」，目的在維持勞工職災醫療期間的正常生活。若雇主事先主張抵充而僅支付補償金差額，恐無法達到上述目的。因此法令要求雇主必須先支付工資補償，待勞工因同一事故「已領取」職災保險給付、或已領取依其他法令由雇主支付保費所得之保險給付時，雇主方可主張抵充權、並要求勞工返還抵充的數額。
然而由於有不少勞工或許未能熟悉工資補償抵充的相關規定，導致勞保局撥付職災傷病給付後，雇主主張抵充權而要求勞工返還勞保局給付數額的過程，容易引發誤會。因此雖然抵充權的行使並不需要勞工事先同意，但仍建議雇主於支付工資補償前，事先與勞工說明抵充相關規定並預告抵充權的行使；甚至可考慮透過使勞工簽署同意書的方式，確認勞工知悉了解日後返還範圍與義務，以減少無謂的爭議。

四、商業保險（團保）抵充要件？勞工保在職業工會是否也可抵充？

雇主欲以職災保險給付、或是商業保險給付主張抵充權，其前提是保險費用已由雇主所支付者。由於職災保險費依法由雇主全額負擔，因此職災傷病給付金額可全部抵充雇主的職災補償責任。同理，商業保險（團保）之保費，若由雇主全額負擔，則勞工領取之保險給付亦可抵充雇主職災補償責任；若雇主僅負擔部份保費，則應依雇主負擔保費之比例主張保險給付可抵充之金額。至於雇主未替勞工投保職災保險，而由勞工於職業工會自行負擔保費加保者，則勞工發生職災所請領之職災傷病給付，雇主無法主張抵充權。

五、職災保險傷病給付前2個月高於原領工資；商業保險（團保）由雇主負擔保費者，保險給付應可全額抵充，故可要求勞工全額返還雇主？

所謂「抵充權」的行使，目的在抵免雇主法定的職災補償義務，那麼可抵充的最大範圍，自然以雇主的補償義務為上限。
職災保險投保薪資雖然通常略高於勞工每月工資，但由於職災傷病給付超過2個月的部份，以平均月投保薪資之七成計算，在雇主沒有額外為勞工投保商業保險的前提下，幾乎不會有滿溢出原領工資的機會，自然是全額抵充。
然前2個月的職災保險傷病給付高於原領工資的機會頗高；甚至若雇主已為勞工投保商業保險，則商業保險給付加上職災保險給付，幾乎可肯定將高於勞工原領工資；惟此時雇主仍只能在「原領工資」範圍內主張抵充權。舉例來說，勞工月薪32,000（即原領工資），平均月投保薪資33,300，則公傷病假申請職災傷病給付前2個月（假設已從不能工作的第4天起算），單就職災保險給付金額33,300，即已超過原領工資數額，單月差額1,300；超過2個月公傷病假之職災保險給付金額為23,310（算式：33,300*70％），假設另有商業保險給付每月10,000，則勞工可領到不同保險給付之總額為33,310（災保23,310+團保10,000），亦將超過原領工資數額，單月差額1,310。然而雇主可主張抵充權並要求勞工返還之範圍，仍然只限於原領工資數額（32,000）以內；至於超出原領工資數額的部份差額，仍屬勞工所有。

附帶言之，因應災保法實施後，前2個月職災保險傷病給付可能已超過原領工資數額，已有保險業者推出依社會保險給付不足之差額理賠產品，除可同樣分攤風險外，也降低保費支出；此外，相較以勞工為被保險人的團體傷害保險而言，也另有以雇主為被保險人、依雇主補償責任直接理賠雇主或經雇主同意給付勞工之產品（可參閱第22期宇恒週報）。雇主可依風險分攤需求善加評估規劃。

想知道更多好文請看：
◆ 不服勞保局職災核定！雇主可以對勞保局的職業傷病給付處分，提起行政訴訟嗎？
◆ 災保法所稱的「不能工作」這樣看！勞保局不再核給勞工職災傷病給付，勞工就得立刻回來上班？

訂閱電子報，重要HR資訊不漏看：https://bit.ly/3bHUU5c

精選HR職缺

人事／人力資源主管　人事／人力資源專員　人事助理