「勞退」制度還是霧煞煞？勞工退休金＆勞保退休金一次搞懂差別！
▲「勞退」制度還是霧煞煞？勞工退休金＆勞保退休金一次搞懂差別！（圖片來源：freepik，CC Licensed。）
之前跟大家分享過勞健保投保級距和勞退提撥級距，也跟著收到了不少對於「勞退」制度的疑惑！所以，小編整理了關於勞退一些大家問的問題和解答，馬上來看看吧～
什麼是勞工退休金？跟勞保老年給付有什麼不一樣？
自有勞退制度以來到現在，一直都有非～～～常多的人會搞混「勞保老年給付」、「勞工退休金」跟「國保老年年金」這三種不同的給付制度，尤其是勞保老年給付跟勞退，小編猜最大的原因是常常有人用「勞保退休金」來稱呼勞保老年給付，看起來跟勞工退休金真的超級像的啦！那麼，這兩種「退休金」到底有哪裡不一樣呢？到底是哪一種常常傳出可能破產，退休後也領不到的消息呢？
勞工退休金（簡稱「勞退」）
首先我們先來看勞工退休金。根據勞基法，勞退是在員工退休時，雇主應該要給予員工的退休保障，而在民國 94 年 7 月 1 日以前，還沒有實施《勞工退休金條例》的時候的退休金，一般來說稱之為勞退舊制，民國 94 年後依據《勞工退休金條例》所實施的新制度，通稱為勞退新制。勞退新制有以下幾個重點：
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雇主必須先為勞工提繳退休金，勞工始得於每月工資 6% 範圍內，個人自願另行提繳退休金。
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雇主提繳率不得低於 6%；個人自願提繳率不得高於 6%。
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勞工退休金個人專戶，退休金累積帶著走
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勞工年滿 60 歲即得請領退休金
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提繳退休金年資滿 15 年以上者，得選擇請領月退休金或一次退休金，提繳退休金年資未滿 15 年者，應請領一次退休金
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領取退休金後繼續工作提繳，1 年得請領 1 次續提退休金
以勞退新制來說，不論是雇主提撥 6% 或是員工自提勞退，這些退休金都是存在員工的「退休金個人專戶」，這個專戶是由勞保局設立，因為所屬權是員工本人，所以即使轉職了也能帶著走持續累帳戶內金額。當然，這也就表示退休後如果專戶裡面的錢都領完就沒了。
另外，這筆專戶裡面的資金會由勞動部勞動基金運用局進行投資操作，到目前為止長期收益還算是穩健，而且即使短期內有收益虧損，因為依法有二年期定期存款之最低保證收益，要請領退休金時不會因為短期波動導致領到的錢變少。
所以，有機會破產領不到的當然不是勞退～
勞保老年給付
而勞保老年給付就不一樣了，老年給付是勞保給付的項目之一，只要有繳交勞保保險費，在符合一定條件時（例如生育、傷病、失能、老年...等）就能向勞保局提出申請，也不是繳多少就只給多少，而是依照平均投保薪資、年資等按比例來換算請領金額。
勞保老年給付的請領資格：
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年滿法定請領年齡（民國 46 年次前的勞工，請領全額年金的法定年齡為 60 歲，47 年次起法定請領年齡逐年遞增，上限為 65 歲），勞保年資合計滿15年，並辦理離職退保
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擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作（如高壓室內作業、潛水作業），合計滿 15 年，年滿55歲，並辦理離職退保
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勞保年資未滿15年，但併計國民年金保險年資滿 15 年，於年滿 65 歲時，得選擇請領勞保老年年金給付
勞保老年給付標準（擇優發給）：
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平均月投保薪資 x 保險年資 x 0.775% + 3000 元
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平均月投保薪資 x 保險年資 x 1.55%
勞退跟勞保老年給付最大的不同，就像前面提到的，是不論勞退新舊制都是「雇主要給員工的退休保障」，簡而言之就是由雇主給員工的錢錢，而且這筆錢會存在勞工專戶裡；而勞保老年給付則是社會保險的一種，給付的金額也是由所有繳納勞保的人共同負擔，所以雖然勞保在滿足前面提到的給付條件後可請領給付，如果是選擇月領的話可以終生領取，感覺上很像是退休金的概念，不過意義上還是不太一樣～
也因為勞保這樣的性質，再加上近年少子化的問題以及老年人口比例上升，不只有能力繳納勞保保費的年輕族群愈來愈少，勞工退休請領老年給付的總額也越來越高，才會導致勞保入不敷出，最快可能在 117 年破產。
勞退雇主提撥的金額可以直接從員工薪水扣嗎？
根據勞工退休金條例第 14 條第 1 項及第 36 條第 1 項規定，雇主除了「勞雇雙方原議定發給之工資」之外，還需要另外提撥每月工資的 6% 作為員工的退休金。
如果直接從員工當月薪資中扣 6% 當作勞退提撥的話，就等於違反了勞基法第22條第2項，可以被處 2 萬元以上 100 萬元以下罰鍰，所以千萬別這麼做呀！
需要幫外籍員工、兼職人員提撥勞退嗎？
根據勞工退休金條例第 7 條及第 8-1 條的規定，只要是適用勞基法的員工都是勞退新制的強制提繳對象。那麼有哪些人算是「適用勞基法的員工」呢？
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本國籍勞工（自 94 年 7 月 1 日起適用）
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與本國籍國民結婚且獲准居留之外國人、大陸地區人民、香港或澳門居民（自 103 年 1 月 17 日起適用）
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前項人員，與其配偶離婚或配偶死亡，而依法得繼續在台工作者（自 103 年 1 月 17 日起適用）
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取得永久居留許可之外國人（自 108 年 5 月 17 日起適用）
外籍員工要提撥勞退嗎？
由於政府為了建立外籍人士在台工作的友善環境，所以除了獲准居留的外籍配偶之外，在108 年 5 月 17 日修正了勞退條例，將取得永久居留許可的外籍人士也納入勞退新制的提撥對象。因此如果有僱用外籍員工的話，就需要先看他是否有跟本國籍國民結婚且獲准居留，或是取得「永久居留許可」，如果符合條件的話，雇主就需要幫他提撥勞退，而且提繳的規定也跟本國籍員工相同，以勞退新制來說的話就是：
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雇主必須先為勞工提繳退休金，勞工始得於每月工資 6% 範圍內，個人自願另行提繳退休金。
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雇主提繳率不得低於 6%；個人自願提繳率不得高於 6%。
勞退舊制的強制提繳對象本來就包含所有適用勞基法的勞工，不過勞退新制在剛實施的時候僅限於適用勞基法的本國籍勞工，在修法之前適用勞基法的外籍人員都只能選擇勞退舊制。
不過在修正勞退條例後，原本適用舊制的外籍員工可以在修法生效日起 6 個月內，選擇是否要轉成新制！
打工、兼職人員要提撥勞退嗎？
如果是本國籍的兼職人員當然也有勞退，而若是外籍兼職人員，就要看他是否為適用勞基法的勞工，如果是的話，也千萬別忘了要幫他提撥 6% 的退休金哦！
勞退新舊制有什麼差異？
對公司來說，勞退新舊制最大的差異應該是舊制是要由雇主每月準備退休金，在員工退休時把這筆費結清給員工，而新制則是只要每月固定提撥，剩下的勞保局會搞定！舊制勞退的計算方式是「年資 x 累積基數」。
也就是說，如果公司有一名平均工資 50,000 元的資深員工，他擁有 5 年的舊制年資和 25 年的新制年資，那麼在退休時的累積基數就是 50,000 x 2 = 100,000，因此公司就要從退休金準備戶中給他 5（年資） x 100,000（基數）= 500,000 元。
而對勞工來說就不只是這樣了，因為勞退新舊制的差異非常大，包含適用對象、給付標準、請領條件...等，我們直接看圖表比較快！
▲勞退新舊制有哪些差異？一張表就看懂！（圖 / Swingvy）
我們可以從圖表看到，勞退舊制中雇主提撥的比例最少只有2%，而新制則是至少要 6%；並且勞退新制的年資計算就算換了公司也可以持續累積，再加上新制退休金專戶的所有權在勞工自己身上，因此除非是已經待在雇主提撥比例高的穩定企業，且累積年資足夠長，不然一般來說新制會對勞工更有保障。
還有另一個大重點，新制除了公司提撥外，也可以由勞工自提，對於雇主、經理人...等非勞工身份，雖然無法適用公司提撥 6% 勞退，但仍可以透過自提來加入勞退新制。
本文由 Swingvy 雲端人資系統 授權，原文連結
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